近年來,，上市公司因印章管理不善導致違規(guī)擔保、資金占用等違規(guī)行為屢見不鮮,。上市公司印章管理,，是內(nèi)控制度中的重要環(huán)節(jié)。同時,，印章也被視為上市公司意志的具體體現(xiàn),。

那么，上市公司應采取哪些規(guī)范措施來管理印章呢,？本篇將通過深入分析監(jiān)管案例來探討管理風險及應對措施,。

本期解讀

一、未建立相關(guān)印章管理制度或未及時修訂更新制度

二,、違背“分散保管”的原則

三,、用印記錄不完整

一、未建立相關(guān)印章管理制度或未及時修訂更新制度

案例一：未建立相關(guān)印章管理制度

TJPL電路股份有限公司于2019年7月29日收到深圳證券交易所中小板公司管理部下發(fā)的《關(guān)于對TJPL電路股份有限公司的監(jiān)管函》（中小板監(jiān)管函[2019]第 141 號）,，《監(jiān)管函》內(nèi)容摘要如下：

公司未建立關(guān)于董事會印章及監(jiān)事會印章管理制度,，未明確規(guī)范其使用、保管流程,。

● 關(guān)注要點：

上市公司應當建立健全印章管理制度,，明確印章的保管職責和使用審批權(quán)限,，并指定專人保管印章和登記使用情況。

公司董事會及監(jiān)事會印章均由專人負責管理,，使用范圍僅限于董事會決議,、監(jiān)事會決議、股東大會決議等相關(guān)文件,。印章使用審批流程嚴格,，印章管理人對每份蓋章文件均嚴格審核，并由印章使用人面對面逐條登記,，保證印章使用安全,、合規(guī)。整個流程相關(guān)人員均為公司登記的內(nèi)幕信息知情人,，嚴格控制內(nèi)幕信息的內(nèi)部流轉(zhuǎn),。

● 整改措施：

今后，公司為進一步規(guī)范董事會和監(jiān)事會印章保管及使用的合法性,、嚴肅性和安全性,，提高辦事效率，維護公司的利益,，公司將制定《董事會印章管理制度》及《監(jiān)事會印章管理制度》,，不斷完善內(nèi)部控制，防范風險,。

案例二：未及時修訂更新制度

2016年7月18日至7月29日,，中國證監(jiān)會新疆證監(jiān)局對ZTHX進行了現(xiàn)場檢查，并下發(fā)了《關(guān)于ZTHX雙隨機現(xiàn)場檢查的監(jiān)管關(guān)注函》（新證監(jiān)局函[2016]203 號）,，提出以下問題：

1,、相關(guān)管理制度尚不完善

公司未根據(jù)實際情況及時修訂《印章管理制度》，公司《印章管理制度》規(guī)定,，公司有合同專用章兩枚,，分別用于以公司名義簽發(fā)的粘膠纖維產(chǎn)品銷售合同以及其他合同。目前公司對所有合同均使用合同專用章2,，合同專用章1已封存,，但公司未對《印章管理制度》進行修訂。

2,、制度執(zhí)行情況存在瑕疵

經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn),，公司2016年與HMS商業(yè)銀行簽訂的借款合同上蓋有公司公章，但未按照公司《用印管理制度》規(guī)定在用印登記表上進行登記,。

● 關(guān)注要點：

上市公司應當根據(jù)印章使用的實際情況,，及時修訂公司《印章管理辦法》等制度，加強對公司專印章的管理，規(guī)范公司印章的使用及保管,。

● 整改措施：

公司將修訂《印章管理辦法》,，加強對公司合同專用章管理，規(guī)范公司合同專用章的使用及保管,，明確合同專用章的使用范圍,，銷毀不再使用的合同專用章1?！队≌鹿芾磙k法》（修訂）對公司的公章用印的審批和登記管理進行了明確的規(guī)定,，杜絕此類事件的再次發(fā)生。

★ 應對方案：

印章是公司經(jīng)營管理活動中行使職權(quán)的重要憑證和工具,，印章的管理關(guān)系到公司正常的經(jīng)營管理活動的開展,，甚至影響到公司的生存和發(fā)展。

隨著公司規(guī)模的擴大,，通常不只有一枚印章,，伴隨發(fā)展過程中數(shù)量更有增減,。因此在傳統(tǒng)人工管章,、手動記錄的管理的過程中，即便有印章管理制度,，和臺賬記錄,，也會出現(xiàn)印章數(shù)量不明、各枚印章保管情況不明,、印章新刻權(quán)力不明,、印章使用記錄不全等問題。面對解決這些問題的方式,，除了需要制定和不斷完善完善印章管理制度,，明確權(quán)力歸屬與權(quán)限范圍，公司應當推進印章管理的數(shù)智化升級,，利用現(xiàn)代智能工具管控印章,，例如云璽量子新一代一體式智能印章。

云璽量子智能印章,，是中國傳統(tǒng)實體印章智能化,、網(wǎng)絡化、數(shù)字化發(fā)展的變革升級,，具有一體式,、全場景、全區(qū)域,、全功能智能物聯(lián)管控的先進功能,，同時具備輕應用、輕部署、輕維護的特點,，實現(xiàn)印章本體的智聯(lián)管理和全功能印控,，提供了全程閉環(huán)式印章智能化管理。是數(shù)字經(jīng)濟社會,，政企數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級的重要印信和內(nèi)控管理工具,，通過聯(lián)網(wǎng)管理和認證備案，維護社會經(jīng)濟有序健康發(fā)展,。

二,、違背“分散保管”的原則

案例三：印章保管未形成制約機制

根據(jù)《證券法》、《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》（證監(jiān)會公告〔2010〕12號）等規(guī)定,，近日對安徽WTKJ股份有限公司（以下簡稱公司）進行了專項檢查,。經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)公司存在以下違規(guī)行為：

印章管理方面,，公司同時使用多枚公章,，公司公章、合同專用章,、財務專用章,、法人代表印章均由財務部保管，且存在未詳細說明用印用途情況下長時間借出公章行為,，印章管理未體現(xiàn)不相容崗位相互制衡和監(jiān)督,。

● 關(guān)注要點：

公司印章保管應按照“審用分離、分散保管”原則進行保管,。對公司財務章和法人章等印章實施分別管理,，形成有效制約機制，堵塞管理漏洞,，提高管理水平,。如公司的財務章由財務部保管，法人章由辦公室保管,，公司合同專用章由專人保管及使用,、公司公章授權(quán)綜合管理部專人保管及使用、董事會,、監(jiān)事會印章分別由董事會秘書及監(jiān)事會主席保管及使用,，各部門業(yè)務印章由各部門專人保管及使用。

● 整改措施：

1,、2020年6月24日,，公司組織財務部、人力資源部,、法務部,、行政部等相關(guān)部門人員學習相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)章制度，對印章保管人員進行合規(guī)培訓，加強公司印章管理和財務管理,，完善用章審批與流程管理,，強化制度規(guī)范執(zhí)行。

2,、2020年7月2日,，公司對原有《安徽WTKJ股份有限公司印章管理制度》等制度文件進行修訂完善，并正式實施新的《安徽WTKJ股份有限公司印章管理制度》,，明確將公司公章,、合同專用章、財務專用章與法定代表人印章安排不同部門管理,，印章管理體現(xiàn)不相容崗位相互制衡和監(jiān)督的原則,，采用分開保管、專人負責的辦法對印章進行管理和使用,；嚴格要求印章管理員按照公司印章管理制度保管印章,，用印必須見到審批完整的審批文件且逐一核對文件內(nèi)容后方可使用，并詳實登記每次用印情況,。同時要求印章管理部門在盡量滿足公司業(yè)務發(fā)展需求的情況下,，逐步實施銷毀舊章。

★ 應對方案：

企業(yè)印章的使用往往需要經(jīng)過嚴格的審批流程,，獲得領(lǐng)導的批準,。然而,，當相關(guān)負責人不在,、出差或繁忙的情況下又急需用印的時候，整個審批流程就會變得異常繁瑣,，耗費大量時間和精力,。這不僅影響了工作效率，也可能導致業(yè)務進度的滯后,，給企業(yè)帶來不必要的損失,。

云璽量子智能印章通過集成物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、人工智能等技術(shù),，為企業(yè)提供了一種全新的印章管理方式,。滿足傳統(tǒng)印章24小時聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控，流程＋人臉/指紋身份識別解鎖用印,，用印必須經(jīng)過系統(tǒng)登錄提交申請,，負責人可通過手機審批文件信息，從而實現(xiàn)了線上遠程審批,，降低印章管理風險的同時,，極大地提高了用印的效率和便利性。

三、用印記錄不完整

案例四：用印登記信息不全

深圳證監(jiān)局于2010年7月對深圳市DZJG科技股份有限公司自2007年以來在公司治理,、信息披露,、財務管理與會計核算、財務會計基礎等方面的情況進行了現(xiàn)場檢查,，并于2011年1月6日對公司出具了《關(guān)于深圳市DZJG科技股份有限公司現(xiàn)場檢查的監(jiān)管意見》（以下簡稱“《意見》”）,。深圳交易所收到《意見》后，對公司出具了《關(guān)于對深圳市DZJG科技股份有限公司的監(jiān)管關(guān)注函》（中小板關(guān)注函【2011】 第5號）,。公司的《公章使用登記表》中部分文件名稱,、事由填寫簡單，部分用印申請未填寫事由,，部分用印申請無批準人簽字,。印章保管人作印章使用登記臺賬時，須注明時間,、公章名稱,、使用日期、使用用途,、用印人,、批準人、保管人等信息,。

● 關(guān)注要點：

上市公司使用印章要進行登記,，并做好用印記錄，包括但不限于使用時間,、公章名稱,、使用日期、使用用途,、使用份數(shù)等等,。

● 整改措施：

公司現(xiàn)已整改，公章的使用需要嚴格按照《公章使用登記表》登記,，并經(jīng)批準人簽字,。

★ 應對方案：

云璽量子通過將傳統(tǒng)印章置入智能印章終端內(nèi)，在用印過程中,，可實現(xiàn)全程用印信息均做到自動保存和隨時隨地溯源（包括用印時間,、地點、次數(shù),、蓋章人等）,，使得企業(yè)對印章的使用情況一目了然，讓所有用印信息清晰透明,。

并支持OCR識別用印文件與申請文件比對,，防篡改,。部分型號與中國電信、科大國盾合作研發(fā),，實現(xiàn)量子密鑰量子安全技術(shù)加密保護用印文件,。為企業(yè)提供了更加安全、可靠的印章安全解決工具以及方案,。

據(jù)官方統(tǒng)計,，中國每年因印章監(jiān)管問題造成經(jīng)濟損失高達1000+億！印章科學?全安?管控,，一直是?企政?風控內(nèi)?核控?心難題,。

做好印章管理優(yōu)化是頭等大事！

傳統(tǒng)印章管理漏洞多,、風險大,、成本高、效率低,、監(jiān)管難,，偷蓋濫蓋錯蓋、人情章,、空白章,、假章、蘿卜章……亂象層出不窮,。最大的根源還是在于企業(yè)印章管理不科學導致,。

企業(yè)一旦遭遇“印控”糾紛固然是無妄之災，但如果提前部署一套“云璽量子政企單位智能印章一體化管理”全流程解決方案,，將每一枚實物印章都加上一把“智能鎖”,，運用以量子信息、AI與信創(chuàng)技術(shù)的融合創(chuàng)新技術(shù)進行安全,、合理有效的管控與使用印章,，確保只蓋印審批通過的文件,，把每一次用印都記錄的清清楚楚,，管理后臺核查一目了然。

在有效避免印章非法,、違規(guī)使用的同時,，能夠迅速捋清事宜，有理有據(jù)可追溯,，支持企業(yè)有力反擊,，提升企業(yè)運營效率及印章的數(shù)字智能化風控管理水平。

云璽量子是智能印章領(lǐng)域的龍頭企業(yè),，是中國智能印章原創(chuàng)發(fā)明人,！原創(chuàng)發(fā)明的中國一體式智能印章項目來源于國務院國資委熠星平臺（中國能建,、招商局集團申報），公司由中國科大先研院,、國有省政府基金持股,。

由國家發(fā)改委主管、國家信息中心主辦《中國信息年鑒》刊文《中國智能印章的誕生與云璽量子》,，明文記載云璽量子作為中國智能印章原創(chuàng)發(fā)明人,，實現(xiàn)千年傳統(tǒng)印章的數(shù)字智能化變革升級。

智能印章作為傳統(tǒng)印章在數(shù)字經(jīng)濟時代的智能化升級新品類,，其具有傳統(tǒng)印章的印信功能,，同時其本體一體式集成了全場景物聯(lián)印控功能。新一代標準化的智能印章,，代表了技術(shù),、市場和產(chǎn)業(yè)標準的發(fā)展方向，是政企印控領(lǐng)域發(fā)展的必然趨勢,。

云璽量子與人民網(wǎng)·人民數(shù)據(jù)聯(lián)合在北京人民日報新媒體大廈首次發(fā)布的“世界首款實現(xiàn)可防偽新一代智能印章”,，正是破解國央企、政企,、上市企業(yè)等印章管控和防偽難題的最佳方案,。

同時，云璽量子也是行業(yè)唯一與中國電信,、阿里釘釘,、騰訊企微等巨頭戰(zhàn)略深度合作，共創(chuàng)智能印章產(chǎn)品品牌,。

從原創(chuàng)發(fā)明,，到國務院國資委大獎和國際大獎，在智能印章領(lǐng)域,，云璽量子一體式智能印章管理實現(xiàn)對日歐韓等先進印章技術(shù)的超越和領(lǐng)先,，助推了新一代智能印章的國際化、標準化,、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展,，引領(lǐng)了中國千年傳統(tǒng)印章的數(shù)字智能化變革，成為千億新興市場的領(lǐng)航者,，行業(yè)領(lǐng)創(chuàng),、國際領(lǐng)先！

目前,，云璽量子一體式智能印章已在國內(nèi)外被廣泛應用,。

國內(nèi)包括海南自貿(mào)區(qū)政務、合肥瑤海政務,、天津濱海政務,、青島萊西基層政務管理等,；華潤集團、中建五局三公司,、新疆建設兵團第十一師(建融集團),、中國供銷社(財務公司)、中國電科,、中國電信,、字節(jié)跳動、阿里釘釘,、碧桂園,、新奧集團、陽光新能源等頭部企業(yè)和國央企也成為忠實用戶和戰(zhàn)略合作伙伴,。

國外包括新加坡,、印度尼西亞、馬來西亞,、日本,、塞爾維亞、尼泊爾,、吉爾吉斯斯坦,、墨西哥等遍布世界多個國家。